按息飆升收租利潤急跌 英大批業主轉公司持有慳稅
英國傳媒報道,由於按揭貸款利率急升,越來越多業主為減輕稅務,轉為以公司型式持有物業,過去一年有超過5萬間新公司註冊成立。

圖︰THINKSTOCK
根據地產代理機構Hamptons的數據,今年成立的收租公司數量是歷年來最多,目前全英有多達30萬間收租公司,較2017年的8.9萬間增加逾兩倍。
過往英國業主可以從租金扣減按揭利息再交稅,但2017年開始,政府改變有關政策,不再容許以個人身份持有物業的業主,從租金收入中扣減按揭支出再交稅,利息部分最多只可獲得20%免稅額。因此,不少業主轉為開設公司持有出租物業,雖然承造按揭的息口會較高,但卻可以繼續享受利息免稅的優惠。
另外,上任財相關浩霆(Kwasi Kwarteng)在9月推出的迷你預算案中,降低了購買收租物業的印花稅,推動部分業主以較低成本,將手上以個人名義持有物業,「出售」至新公司。
Hamptons研究部主管Aneisha Beveridge表示,在印花稅削減政策下,投資者將物業轉移至公司,可以節省約2,000鎊開支,相信未來12個月新成立的收租公司數量,仍然會保持在較高的水平。但他強調,以公司持有物業的最大好處,是可以在加息環境下,獲得按揭利息免稅優惠,提高投資出租的利潤。
根據Money Facts的數據,去年10月的兩年期定息出租物業的平均按揭利率約為2.92厘,但一年後已升至5.57厘;五年期定按亦由2.87厘升至6.05厘。加息大幅蠶食租金回報,如果業主在兩年前承造7成半按揭購入收租物業,現時要將按揭比例降至5成半,即額外償還6.7萬鎊本金,才能維持相同的回報率。
Hamptons的調查又發現,如果年收入在50,271鎊至15萬鎊,跌入40%稅階的收租業主,如果要償還的按揭利率為6厘,年度供款將會增加2,479鎊之餘,還要交稅1,716鎊。但若果業主以公司形式持有,可以獲得按揭利息免稅優惠,損失則只會增加1,604鎊。
雖然統計發現,全英各地的租金持續上升,最新平均租金較去年上升6.9%,但Beveridge指出,即使業主加租,一般情況下也只能抵銷供款增加金額的五分一,因此大批業主已計劃出售手上收租物業。
有地產界人士表示,由於收租利潤下跌,加上目前經濟環境下樓價升值機會減少,過去6個月打算出售物業的業主數量顯著增加。他呼籲政府重新考慮在2025年,強制要求所有出租物業的能源評級必須達到C或以上的要求,可以考慮放寬至D級,否則會進一步減少業主投資物業的意欲。
來源︰Dailymail
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